年末調整は、いつ何を出すのか
最終更新: 2026年8月11日
年末調整でつまずく場所は、たいてい書き方ではありません。 「その証明書、手元にない」という段階です。 そして気づくのは、たいてい提出期限の直前です。
この記事はいつ何が届き、なければどこに言うかだけを扱います。 記入例は年末調整の書き方にあります。
時期ごとにやること
生命保険・地震保険・iDeCoの証明書が郵送されてきます。この時期の封筒を捨てないこと。ここで失くすのがいちばん多い失敗です。
扶養控除等申告書などが配られます。提出期限は会社ごとに違い、11月中旬〜12月上旬が一般的です。
この時点で届いていないものがあれば再発行を依頼します。金融機関は2週間かかることもあるので、ここが最後のタイミングです。
12月または1月の給与に還付が反映されます。金額は源泉徴収票で確認できます。
内容を確認します。控除が反映されていなければ、確定申告でやり直せます。
医療費控除・ふるさと納税（6自治体以上）・1年目の住宅ローン控除は、そもそも年末調整ではできません。
いちばん大事なのは10月です。 この時期に届く保険会社からの封筒を、ダイレクトメールと一緒に捨ててしまう—— これが最も多い失敗です。10月に届いた郵便は、中身を確認してから捨ててください。
集める証明書と、その入手先
自分に関係するものだけ確認すれば十分です。 再発行にかかる日数も入れているので、間に合うかの判断に使えます。
生命保険料控除証明書
10月ごろ- 届く場所
- 保険会社から郵送またはWebで発行
- 注意
- 10月分までの実績と、12月までの見込み額が書かれています。見込み額のほうを使います。
- なくしたら
- Webの契約者ページで即日〜数日。電話だと1週間ほど
地震保険料控除証明書
10月ごろ- 届く場所
- 保険会社から郵送。火災保険の証券に同封されていることも
- 注意
- 長期契約だと初年度にまとめて送られ、以降は届かない場合があります。
- なくしたら
- 保険会社へ連絡。1週間程度
iDeCoの掛金払込証明書
10〜11月ごろ- 届く場所
- 国民年金基金連合会から郵送
- 注意
- 小規模企業共済等掛金控除の欄に書きます。年の途中で始めた場合は届く時期が遅れます。
- なくしたら
- 運営管理機関（証券会社など）へ連絡
住宅ローンの年末残高証明書
10〜11月ごろ- 届く場所
- 借入先の金融機関から郵送
- 注意
- 2年目以降の方が対象。1年目は年末調整ではなく確定申告です。
- なくしたら
- 金融機関へ連絡。2週間かかることも
住宅借入金等特別控除申告書
初年度の申告後にまとめて届く- 届く場所
- 税務署から、残り年数ぶんが一括で送られる
- 注意
- 毎年1枚ずつ使います。なくしやすいので、届いたらまとめて保管しておきます。
- なくしたら
- 税務署で再交付申請。時間がかかるので早めに
前職の源泉徴収票
退職後1か月以内が目安- 届く場所
- 前の勤務先
- 注意
- その年に転職した方は必須です。これがないと年末調整ができず、確定申告になります。
- なくしたら
- 前職へ依頼。応じてもらえない場合は税務署に相談できます
国民年金保険料の控除証明書
11月ごろ- 届く場所
- 日本年金機構から郵送
- 注意
- 学生時代や無職期間の分を自分で払った場合、家族の分を払った場合も対象です。
- なくしたら
- ねんきんネットまたは電話で再交付
年末調整では手続きできないもの
次の3つは、会社に出しても処理されません。確定申告が必要です。 知らずに年末調整の書類に書こうとして時間を使う方が多い部分です。
- 医療費控除 — 家族の分を合算できます。誰の名前で出すかで戻る額が変わるので、 誰がまとめると得かもあわせてどうぞ。
- ふるさと納税（6自治体以上、または確定申告をする年） — 5自治体以内でワンストップ特例を使うなら申告は不要です。 ただし他の理由で確定申告をすると特例は無効になります （駆け込みで失敗する理由）。
- 住宅ローン控除の1年目 — 2年目以降は年末調整でできます。 手順は住宅ローン控除の確定申告に。
間に合わなくても、やり直せます
提出期限を過ぎた、証明書が届かなかった、書き忘れた。 どれも確定申告でやり直せます。
- 還付を受ける申告なら、翌年1月から提出できます（3月15日を待つ必要はありません）
- 5年前までさかのぼれます。去年・一昨年の分もまだ間に合います
- 会社に事情を説明する必要もありません
「間に合わなかったから今年は諦める」という必要はまったくない、ということです。
今年やっておくと来年が楽になること
- 証明書の置き場所を1か所決める。 届いた封筒を全部そこに入れるだけで、探す時間がなくなります。
- 保険会社のWeb発行を登録しておく。 郵送を待たずに自分で取れるようになり、なくしても即日で再取得できます。
- 控除の対象になりそうなものを年内に確認する。 iDeCoを始める、扶養が変わった、といった変化は12月31日時点で判定されます。
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本記事は一般的な流れをまとめたものです。提出期限や必要書類は勤務先によって異なり、証明書の発送時期や再発行にかかる日数も各社で違います。制度は改正されることがあるため、最新の内容は勤務先または国税庁の案内でご確認ください。