開業届と青色申告は、いつ出すと得か

最終更新: 2026年8月12日

副業が続きそうになると出てくる話です。 結論から言うと、売上がある程度あるなら出したほうが得ですが、 出さないほうがいい人もいます。両方を書きます。

青色申告で何が変わるか

いちばん大きいのは青色申告特別控除です。 経費とは別に、所得から差し引ける枠がもらえます。

• 65万円 — 複式簿記で記帳し、電子申告する場合
• 10万円 — 簡易な帳簿の場合

ほかにも、赤字を翌年以降に繰り越せる、家族に払う給与を経費にできる、 といった扱いがあります。ただし副業の規模では、 控除の効果がほとんどすべてと考えて差し支えありません。

いくら変わるのか

本業の年収500万円、経費は売上の20%として計算しました。 青色は65万円の控除が使える前提です。

売上200万円で年¥186,754の差。 毎年続くので、記帳の手間に見合うかどうかがそのまま判断基準になります。 会計ソフトを使えば記帳の手間はかなり減るので、 ソフトの利用料（それ自体も経費です）と比べてみてください。

売上が小さいうちは差も小さくなります。 表の上のほうを見ると、売上50万円では手間に見合わないと 感じる方もいるはずです。それも正しい判断です。

提出の期限

効くのは青色申告承認申請書のほうです。 開業届は遅れても実害がほとんどありませんが、 青色の申請は1日でも過ぎると、その年はもう青色になれません。 1年分の控除が消えるので、2つ同時に出すのが確実です。

どちらも税務署に提出します。郵送でも、電子申告でも出せます。 記入すること自体は多くありません。

出さないほうがいい場合

メリットだけを見て出すと、あとで困ることがあります。

1. 失業保険を受け取る予定がある

会社を辞めたあとに失業保険を受け取るつもりなら、注意が必要です。 開業していると「就職した」とみなされ、受給できないことがあります。 副業として始めたつもりでも、開業届を出していれば事業を営んでいる扱いになりえます。

退職の予定があるなら、ハローワークに先に確認するのが確実です。 失業保険の額は失業保険の計算で確かめられます。

2. 健康保険の扶養に入っている

配偶者の健康保険の扶養に入っている場合、 加入先によっては開業していること自体を理由に扶養から外す 扱いをするところがあります。収入の額とは別の基準です。

扶養から外れると自分で保険料を払うことになり、 青色申告の控除で得られる額を簡単に超えます。 加入している健康保険組合に確認してからにしてください。

3. 記帳を続けられそうにない

65万円の控除には複式簿記での記帳と電子申告が必要です。 これができないと10万円にとどまります。 その額なら、白色のままでも大きな違いはありません。

会計ソフトを使えば難しくはありませんが、 毎月入力する習慣は必要です。 1年分をまとめて入力しようとして挫折するのが、よくある失敗です。

雑所得のままだと何が違うか

青色申告ができるのは事業所得の場合です。 副業が雑所得の扱いだと、開業届を出しても青色の控除は使えません。

どちらになるかは、継続しているか、独立して営んでいるか、 相当の時間を割いているかといった実態で判断されます。 売上の規模や帳簿の有無も見られます。 「開業届を出したから事業所得」という単純な話ではない、という点だけ押さえておいてください。

判断の順番

1. 失業保険と扶養に該当しないか確認する。 ここに当たるなら、税金の話より先にこちらです。
2. 売上の見込みで、差額を計算する。 上の表かシミュレーターで、年いくら変わるかを出します。
3. 記帳を続けられるか考える。 続かないなら控除は10万円止まりで、差はほとんどなくなります。
4. 出すなら2つ同時に。 青色の申請だけ忘れると、1年待つことになります。

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本記事の金額は概算です。青色申告特別控除の要件（複式簿記・期限内申告・電子申告など）や、事業所得と雑所得の区分は個別の実態で判断されます。失業保険の受給可否はハローワーク、健康保険の扶養の判定は加入している保険者の判断によります。実際の手続きは税務署・ハローワーク・保険者にご確認ください。